Учет доходов и расходов при ОСНО у ИП
Здравствуйте! ИП начал свою деятельность в 2014 году. Выбрал основной вид деятельности - 15.81 (Производство хлеба и мучных кондитерских изделий недлительного хранения) и дополнительный - 55.30 (Деятельность ресторанов и кафе), т.е. ИП продает через кафе изделия собственного производства (торты, пирожные и т.п.). Сдавали отчет по ЕНВД, а вчера только выяснилось, что мы на ОСНО (т.к. мы не писали при постановке на учет заявление о постановке на учет по ЕНВД). И самое интересное налоговая сняла в 2014 году 1 000 руб. за несвоевременную сдачу отчета по ЕНВД и по сегодняшний день сдавали отчет по ЕНВД .
Подскажите, пожалуйста, что можно и нужно сделать в такой ситуации?
Как оформить книгу учета доходов и расходов и хозяйственных операций ИП (Приложение к Порядку учета доходов и расходов и хозяйственных операций для индивидуальных предпринимателей, утвержденному приказом Министерства финансов Российской Федерации и Министерства Российской Федерации по налогам и сборам от 13.08.2002 г. № 86н/БГ-3-04/430), если расчет за изделия производился через терминал покупателями и НДС конечно же не начислялся.
И как учесть "Учет приобретенного и израсходованного сырья по видам товаров (работ, услуг)" и "Учет доходов и расходов по видам товаров (работ, услуг) в момент их совершения"? Как оформить Книгу покупок и продаж?
Я не могу сообразить как оформить эти книги, если из всех документов на сегодняшний день есть только выписка банка, а нужно сдать отчет и оформить книги с 2014 год?
Подскажите, пожалуйста, что можно и нужно сделать в такой ситуации?
Как оформить книгу учета доходов и расходов и хозяйственных операций ИП (Приложение к Порядку учета доходов и расходов и хозяйственных операций для индивидуальных предпринимателей, утвержденному приказом Министерства финансов Российской Федерации и Министерства Российской Федерации по налогам и сборам от 13.08.2002 г. № 86н/БГ-3-04/430), если расчет за изделия производился через терминал покупателями и НДС конечно же не начислялся.
И как учесть "Учет приобретенного и израсходованного сырья по видам товаров (работ, услуг)" и "Учет доходов и расходов по видам товаров (работ, услуг) в момент их совершения"? Как оформить Книгу покупок и продаж?
Я не могу сообразить как оформить эти книги, если из всех документов на сегодняшний день есть только выписка банка, а нужно сдать отчет и оформить книги с 2014 год?
Comments
-
Добрый день.
Видимо придется заниматься абсолютным творчеством. Поставщики у ИП постоянные? Запросите у них акты сверки взаиморасчетов и таким образом узнаете, когда и в каком количестве приобреталось сырье. Если ИП не сохранил накладные и счета-фактуры от поставщиков, можно попросить оформить дубликаты (вероятно за какое-то вознаграждение, но оно того почти наверняка будет стоить, т. к. позволит принять НДС в вычет). Исходя из информации по закупленному сырью и полученной выручке придется как-то приблизительно восстанавливать объемы производства продукции.
НДС начислите на выручку сверху, с этим уже ничего не поделать. Выпишите счета-фактуры в одном экземпляре, включите в книгу продаж. В книгу покупок внесете счета-фактуры от поставщиков. Рассчитаете налог к уплате за каждый отдельный квартал, рассчитаете пени. Декларации подавайте только после погашения этих долгов перед бюджетом.
Что касается заполнения книги доходов и расходов ИП, то можно не использовать рекомендованную форму (она крайне неудобна), а разработать и утвердить какую-то свою, более наглядную. По 3-НДФЛ принцип такой же: сначала перечислите налог и пени и лишь после того подавайте декларацию. -
Огромное спасибо за ответ!
